Как вычислить НДС безошибочно

Плательщиком НДС выступает предприятие, применяющее в учете общую систему налогообложения.

Начисление косвенного налога осуществляется на этапе реализации продукции путем его добавления к цене товара, работ, услуг. На законодательном уровне порядок обложения установлен в гл. 21 НК РФ.

Особенности начисления:

  • НДС взимается с покупателей на каждом этапе реализации товара, работ. Обязательство перед бюджетом возникает у поставщика.
  • Предъявляемая покупателю стоимость товара или работ состоит из цены и НДС.
  • Обязательство по уплате возникает при отгрузке или получении авансового платежа за отпущенные ценности или произведенные работы.

Организации или ИП, применяющие специальные режимы, не начисляют и не уплачивают НДС.

Для лиц, имеющих небольшие обороты выручки, законодательство предоставляет льготу – освобождение от обложения.

При наличии выручки, не превышающей 2 млн. рублей в течение 3 месяцев, лицо имеет право заявить об освобождении.

Как вычислить НДС

При определении бюджетных обязательств:

  • Размер обязательств к уплате уменьшается на НДС по входящим счетам-фактурам партнеров.
  • Учет в компании ведется раздельно по начисленным и полученным от поставщиков суммам. Величина показателя к уплате определяется как разница значений.

Сумма, исчисленная к уплате, определяется как разница между начислением и восстановленными значениями, уменьшенными на вычет.

Если результат имеет отрицательный итог, производится возмещение из бюджета и подлежит возврату после камеральной проверки ИФНС.

Поступление на счет организации или ИП производится по заявлению должностного лица предприятия.

Как вычислить НДС при использовании различных ставок

Применяются 3 вида ставок, показатель которых зависит от условий ведения деятельности:

  • 18% применяется при ведении обычных видов деятельности. Размер налога (Н) определяется как выручка (В), умноженная на ставку: Н = В х 18 / 100 или Н = В х 0,18.
  • 10% установлена для отдельных категорий товаров (медицинские препараты, предметы детского назначения и прочие). Н = В х 10 / 100 или Н = В х 0,1.
  • 0% используется при ведении внешнеэкономической деятельности. Право на применение ставки предоставляется после предоставления документов и проведения камеральной проверки.

В ряде случаев применяется расчетный метод определения налога, когда известна только итоговая величина.

Использование формул позволяет определить, как вычислить НДС и значение облагаемой базы. Порядок расчета:

  • В случае применения ставки 18% налог (Н) выделяется из общей итоговой величины (ИВ) по формуле: Н = ИВ / 118 * 18.
  • При использовании ставки 10 %: Н = ИВ / 110 * 10.

Для определения базы величина налога вычитается из итогового значения. Расчетный метод в учете используется для:

  • Вычисления составляющих частей при получении аванса, в котором не выделен налог;
  • Быстрого определения данных при планировании бизнес-операций;
  • Сравнения цен поставщиков на ОСН и партнеров, применяющих специальные режимы;
    По поставкам подобных товаров равные условия приобретают активы, уменьшенные в 1,18 раза от стоимости материальных ценностей компании, применяющей ОСН.
  • Проверки документов от поставщика;
    Покупатель не имеет права изменить самостоятельно входящие данные, но может потребовать у партнера замены или уточнения документов.

Размер платежей в бюджет исчисляется организацией или ИП самостоятельно. Данные по операциям формируются за отчетный период, вносятся в декларацию и представляются в Инспекцию ФНС.

С 2015 года отчетность дополняется информацией книг покупок и продаж, представляемых в электронном формате.

Помощники, позволяющие вычислить НДС

Предприятие может при расчетах прибегнуть к помощи:

  • Специальных бухгалтерских программ;
    Данные формируются в момент создания накладной при наличии соответствующих настроек.
  • Сервиса подачи электронной отчетности;
    Требуемые показатели определяется автоматическим путем после внесения показателей базы или общего значения аванса.
  • Настольного калькулятора с применением формул расчета;
  • НДС-калькулятора, размещенного на сайтах.

Онлайн-калькулятор предоставляет пользователям значительные возможности и позволяет безошибочно вычислить НДС и другие составляющие – базу, итоговый показатель. Существуют калькуляторы, производящие только начисление.

Онлайн-помощник позволяет:

  • Рассчитать значения, зная облагаемую базу – выручку;
  • Определить итоговую величину, предъявленную покупателям;
  • Установить размеры базы или налога при наличии данных о величине итогового значения;
  • Подсчитать налог расчетным путем с полученных авансов;
  • Проверить начисление в книге продаж, если деятельность подлежит обложению по разным ставкам.

Пользователь может применить сервис с калькулятором, подсчитывающим сумму к уплате как разницу между начислением и вычетом.

Сервис дает возможность:

  • Подсчитать размер нагрузки перед бюджетом;
  • Определить показатель вычета по ранее уплаченным суммам с частичной предварительной оплаты;
  • Проконтролировать точность подсчета с использованием других помощников.

Применение онлайн-калькулятора дает возможность упростить расчеты, произвести проверку, оперативно спланировать обязательства. Работа с сервисом бесплатна и доступна любому пользователю без оформления доступа.

Теперь вы знаете, как вычислить НДС и с помощью каких инструментов это можно сделать.

Похожие статьи:

Комментировать

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *